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- Micro-entreprise et retraite : définitions
- Quelles conditions faut-il respecter pour toucher une retraite en tant que micro-entrepreneur ?
- Quelles démarches faut-il effectuer pour cumuler micro-entreprise et retraite ?
- Micro-entreprise et retraite : comment se calcule la retraite d’un micro-entrepreneur ?
Vous souhaitez ouvrir une micro-entreprise, ou vous en avez déjà une, et vous vous demandez si vous pourrez toucher une retraite ? Bonne nouvelle : la réponse est oui ! Mais attention, quelques règles sont à connaître afin d’éviter les mauvaises surprises.
Voici tout ce que vous devez savoir pour cumuler micro-entreprise et retraite en toute sécurité.
Micro-entreprise et retraite : définitions
La micro-entreprise
Tout d’abord, quelle est la définition d’une micro-entreprise (ou auto-entreprise) ? Il s’agit en réalité du régime simplifié de l’entreprise individuelle (EI).
L’une des particularités de la micro-entreprise réside dans la légèreté des formalités administratives à accomplir lorsque l’on opte pour ce statut. Par exemple, un micro-entrepreneur n’a pas à rédiger de statuts. Vous pouvez donc en créer une simplement en fournissant les informations de base (identité, activité visée, option fiscale choisie, etc.) sur le site du Guichet Unique, ou en faisant appel à un professionnel.
Bon à savoir : certaines plateformes juridiques, comme Legalstart, peuvent se charger d’effectuer toutes les formalités de création d’une micro-entreprise à votre place ! Si vous êtes allergiques à la paperasse administrative, cela peut être une bonne solution.
Toutefois, pour pouvoir bénéficier du régime simplifié de la micro-entreprise, encore faut-il respecter les seuils de chiffre d’affaires (CA) que ce régime impose, soit :
- 188.700 € de CA pour les activités de vente de marchandises et les prestations d’hébergement ;
- 77.700 € de CA pour les activités de prestation de services et les activités libérales.
Le régime de retraite d’un micro-entrepreneur
La retraite est le moment où vous cessez votre activité professionnelle principale et commencez à percevoir une pension. Cette dernière est calculée en fonction des cotisations que vous avez versées tout au long de votre carrière.
Il existe plus précisément 2 caisses d’assurance retraite qui s’occupent du régime de retraite d’un micro-entrepreneur :
- la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour les artisans, commerçants et professions libérales non réglementées ;
- la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (CIPAV) pour les professions libérales réglementées (par exemple les architectes, psychologues ou ingénieurs).
Quelles conditions faut-il respecter pour toucher une retraite en tant que micro-entrepreneur ?
Afin de pouvoir réaliser un cumul entre retraite et entreprise individuelle sous le régime de la micro-entreprise, plusieurs conditions sont à respecter.
Avoir validé ses trimestres de retraite
En tant qu’entrepreneur sous le statut de la micro-entreprise, vous devez réaliser un certain chiffre d’affaires pour valider des trimestres de retraite. Ces montants varient selon votre activité et sont calculés à partir de vos revenus.
Attention : il s’agit bien du revenu après abattement qui est pris en compte pour valider vos trimestres.
Voici un tableau récapitulant tous les seuils de chiffre d’affaires à dépasser en micro-entreprise pour valider vos trimestres de retraite :
| Pour 1 trimestre | Pour 2 trimestres | Pour 3 trimestres | Pour 4 trimestres | |
| Pour les prestations BNC (bénéfices non commerciaux) relevant de la CIPAV | 2.694 € | 5.388 € | 8.032 € | 10.776 € |
| Pour les prestations BNC hors CIPAV | 2.700 € | 5.400 € | 8.100 € | 10.800 € |
| Pour les prestations BIC (bénéfices industriels et commerciaux) | 3.564 € | 7.128 € | 10.692 € | 14.256 € |
| Pour la vente de marchandises | 6.145 € | 12.290 € | 18.434 € | 24.579 € |
Mais atteindre ces seuils de chiffre d’affaires minimum en tant que micro-entrepreneur ne suffit pas pour bénéficier d’une retraite à taux plein. En effet, encore faut-il que vous ayez validé suffisamment de trimestres pour pouvoir en bénéficier.
Bon à savoir : même si un micro-entrepreneur ne parvient pas à bénéficier du taux plein pour sa retraite, il existe un minimum de retraite pour tous les auto-entrepreneurs. Au 1er janvier 2025, ce minimum est de 747.69 € par mois.
Voici un tableau récapitulant le nombre nécessaire de validations de trimestres pour pouvoir bénéficier de la retraite à taux plein en tant qu’auto-entrepreneur en 2025 :
| Année de naissance | Nombre de trimestres à valider pour bénéficier du taux plein de retraite |
| Entre le 1ᵉʳ janvier et le 31 août 1961 | 168 |
| Entre le 1er décembre et le 31 décembre 1961 | 169 |
| 1962 | 169 |
| 1963 | 170 |
| 1964 | 171 |
| 1965 | 172 |
| 1966 | 172 |
| 1967 | 172 |
| À partir de 1968 | 172 |
Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite
La deuxième condition à respecter pour cumuler micro-entreprise et retraite et celle qui nécessite d’avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite. Plus précisément, si vous êtes né en :
- 1962, vous pouvez partir en retraite à partir de 62 ans et 6 mois ;
- 1963, vous pouvez partir en retraite à partir de 62 ans et 9 mois ;
- 1964, vous pouvez partir en retrait à partir de 63 ans ;
- 1965, vous pouvez partir en retraite à partir de 63 ans et 3 mois ;
- 1966, vous pouvez partir en retraite à partir de 63 et 6 mois ;
- 1967, vous pouvez partir en retraite à partir de 63 ans et 9 mois.
En revanche, si vous êtes né à partir du 1ᵉʳ janvier 1968, vous ne pouvez partir en retraite qu’à partir de 64 ans.
À noter : quelle que soit votre année de naissance, vous pouvez partir à la retraite à taux plein automatiquement dès 67 ans, même si vous n’avez pas validé tous vos trimestres.
Quelles démarches faut-il effectuer pour cumuler micro-entreprise et retraite ?
Pour vous assurer un cumul entre micro-entreprise et retraite, il vous suffit de prévenir votre caisse de retraite dans le mois suivant le début de votre activité. Dès lors, vous devrez lui transmettre :
- le nom et l’adresse de votre entreprise ;
- la date de début de votre activité ;
- le type de revenus perçus et préciser à quel régime de sécurité social vous êtes affilié ;
- des justificatifs de revenus ;
- le nom des autres organismes de retraite qui vous versent une pension s’il y en a.
Micro-entreprise et retraite : comment se calcule la retraite d’un micro-entrepreneur ?
Lorsque vous êtes micro-entrepreneur, votre retraite répond à deux systèmes différents en fonction de la caisse de retraite à laquelle vous êtes affilié (SSI ou CIPAV).
Le calcul de la retraite d’un micro-entrepreneur relevant du régime général
Si vous relevez du régime général (SSI), votre retraite dépend de vos revenus moyens après abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon votre activité). Dans ce régime, vous validez des trimestres si vous atteignez certains seuils de chiffres d’affaires dans l’année.
Par exemple :
- Vous êtes commerçant en micro-entreprise et réalisez 30.000 € de CA en 2025.
- Avec un abattement de 71 %, votre revenu net est de 8.700 €. Or, il faut 24.579 € de CA pour valider 4 trimestres cette année-là (activité de vente).
- En conséquence, vous ne pouvez pas valider les 4 trimestres. En revanche, vous en validez 1, car le minimum de CA à atteindre pour valider 1 trimestre en 2025 est fixé à 6.145 €.
Le calcul de la retraite d’un micro-entrepreneur relevant de la CIPAV
Si vous relevez de la CIPAV, vous cotisez selon un système à points. Chaque année, vos cotisations sont transformées en points. À la retraite, ces points sont convertis en euros selon une valeur fixée chaque année. Ces points convertis en euros doivent par la suite respecter les seuils de CA à atteindre pour valider 1,2,3 ou 4 trimestres par année.
Une fois ces points convertis en euros, le calcul suit le même raisonnement que celui d’un affilié au régime général. Par exemple :
- Vous êtes psychologue en micro-entreprise avec 20.000 € de CA en 2025.
- Un abattement de 34 % s’applique, ce qui donne un revenu net de 13.200 €. Or, pour valider 4 trimestres dans ce cas, il vous faut que vous ayez atteint les 10.776 € de CA sur l’année.
- En conséquence, vous validez les 4 trimestres pour l’année 2025.
Bon à savoir : il existe des simulateurs de calcul de retraite pour un auto-entrepreneur. Vous pouvez les retrouver en ligne !
